Про результати ревізії фінансово - господарської діяльності Комсомольської міської лікарні.

На виконання вимог листа КРУ в Полтавській області від 05.04.2011 №16-02-4-18/2298 Контрольно-ревізійний відділ повідомляє, що на виконання п.1.4.2.2 Плану контрольно-ревізійної роботи на І квартал 2011 року проводиться ревізія фінансово-господарської діяльності Комсомольської міської лікарні за період 01.02.2009 по 01.02.2011 року.
Форма власності: комунальна власність.
Підпорядковано Управлінню охорони здоров’я Комсомольської міської ради.
За результатами ревізії встановлено фінансових порушень на загальну суму 78,32 тис.грн.:

• • Операції, що призвели до недоотримання фінансових ресурсів на суму 29,36 тис.грн., а саме:

- 21,9 тис.грн. – недоотриманокоштів за період з 01.02.2009 по 01.02.2011 на проведення медичних оглядів працівників бюджетних закладів та установ, чим порушено п.2 Порядку проведення обов’язкових профілактичних медичних оглядів та видачі особистих медичних книжок, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 23.05.2001 № 559;
- 4,95 тис.грн. – не нарахування підзвітних сум, які підлягали виплаті за 2010 рік, чим порушено п.1.5, 1.7 Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 13.03.1998 №59;
- 2,35 тис.грн. – не нарахування надбавки за вислугу років медпрацівникам за 2010 рік, чим порушено п.2 р. 4.1.3 наказу Міністерства охорони здоров’я України від 05.10.2005 №308/519 „Про впорядкування умов оплати праці працівників охорони здоров’я та соціального захисту населення”;
- 0,16 тис.грн. – не нарахування відпускних, які підлягали виплаті за 2010 рік, чим порушено Порядку виплати надбавки за вислугу років лікарям і фахівцям з базовою та неповною вищою освітою державних та комунальних закладів охорони здоров’я, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.12.2009 №1418.
Порушення фінансової дисципліни,що призвели до недоотримання фінансових ресурсів, усунуті в повному обсязі.
2) Операції, проведені з порушенням чинного законодавства, що призвели до втрат встановлено в загальній сумі 20,21 тис.грн. з них:
- 19,33 тис. грн., а саме: проведення оплати завищеної вартості виконаних робіт, внаслідок завищення розміру кошторисного прибутку та обсягів робіт, чим порушено вимоги п. 3.3.10.1 ДБН Д.1.1-1-2000 „Правила визначення вартості будівництва”, затверджених наказом Держбуду України від 27.08.2000 №174 із змінами;
- 0,03 тис.грн. – покриття за рахунок бюджетних коштів витрат сторонніх юридичних осіб всупереч законодавству при відсутності дебіторської заборгованості в обліку за ревізує мий період;
- 0,59 тис.грн. – проведення завищених витрат на оплату праці внаслідок встановлення непередбачених законодавством надбавок і доплат або їх завищення за 2010 рік, чим порушено Порядку виплати надбавки за вислугу років лікарям і фахівцям з базовою та неповною вищою освітою державних та комунальних закладів охорони здоров’я, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.12.2009 №1418;
- 0,01 тис.грн. – оплата основних та додаткових відпусток всупереч законодавству;
- 0,22 тис.грн. - сплата внесків до державних цільових фондів по незаконно виплачених сумах по оплаті праці;
- 0,03 тис. грн. – проведено витрати на медикаменти, термін використання яких закінчився.
Порушення фінансової дисципліни,що призвели до втрат фінансових та матеріальних ресурсів, усунуті в повному обсязі.
3) Інші порушення фінансової дисциплінина суму 28,75 тис.грн. – заниження в обліку вартості активів. Порушення усунуто в повному обсязі.
За результатами проведеної ревізії стосовно посадових осіб Комсомольської міської лікарні буде складено 4 протоколи за ст.164-2 КУпАП

Про результати ревізії буде проінформована прокуратура м.Комсомольська, Управління охорони здоров’я Комсомольської міської ради.

Начальник КРВ в м. Комсомольськ А.М.Овчаренко